Vereinigte Staaten
US C-Corporation in Texas gründen - $3.250
Hervorragende Reputation, eine Auswahl an Banken & Konten. Und bei korrekter Gestaltung weniger als 5% Steuern. Was will man mehr von einer Auslandsgesellschaft
Klar: Mit dem richtigen Wohnsitzstaat ist die US Exempt-LLC ein äußerst flexibles Vehikel zur steuerlichen Optimierung. Was aber, wenn man keine US-LLC verwenden kann? Die US-Corporation ist eine Aktiengesellschaft mit hoher Rechtssicherheit, die bei Unternehmern äußerst beliebt ist und auch in Europa Ansehen genießt. Sie kann bei korrekter Gestaltung auch steuerlich eine interessante Alternative zur LLC sein und lockt mit weniger als 5% Totalbesteuerung.
Wenn die US-Exempt LLC nicht funktioniert
Für viele digitale Nomaden und andere Mandanten mit steuergünstigem Wohnsitz, kann die US-Exempt LLC tatsächlich eine sehr vorteilhafte Rechtsform sein. Bei richtiger Gestaltung sind selbst in den USA generierte Gewinne dort steuerfrei.
Was aber, wenn der Einsatz einer LLC nicht möglich ist? Zum Beispiel weil der Kunde die Nase rümpft?
Will man z. B. in der EU oder im UK bei Amazon verkaufen, dann muss man unter bestimmten Voraussetzungen (Lager!) inzwischen eine lokale USt-IdNr beantragen.
Sind Antragsteller US-Gesellschaften, wird jedoch seitens der europäischen Behörde eine Ansässigkeitsbescheinigung verlangt. Die US-Finanzbehörde stellt diese Bescheinigung aber nicht aus, wenn Sie zwar eine LLC gegründet haben jedoch nicht in den USA wohnen. Erfahren Sie hier mehr zu: Mit der LLC ein Unternehmen gründen und diese Vorteile genießen
Kein Problem mit der US-Corporation
Anders bei der US-Corporation. Diese hat als eigenständiges Steuersubjekt in jedem Fall ihren Steuersitz in der USA, auch wenn Sie als Gesellschafter nicht in den USA wohnen. Daher stellt die Steuerbehörde IRS auch eine Ansässigkeitsbescheinigung für die US-Corporation aus (wichtig: Die Bearbeitung des Antrags kann seitens der IRS mehrere Monate in Anspruch nehmen!)
Auch hat die US-Corporation eine bessere Reputation. Sie ist eben keine LLC, bei der jeder weiss, dass diese oft aufgrund des Exempt-Statuses gegründet wird.
Und auch um mit Kunden außerhalb der USA abzurechnen eignet sich die US Corporation gut. Die schnelle Gründung und US-Kontoeröffnung, ein hohes Maß an Vertraulichkeit und die gute US-Banking-Infrastruktur sind dabei nur einige der Vorteile der US-Corporation.
Hier haben wir alle Vorteile der US-Corporation zusammengefasst.
Warum wir Texas empfehlen
Auf dieser Seite sprechen wir von einer C-Corporation in Texas. Freilich kann eine C-Corporation in jedem US-Bundesstaat gegründet werden. Es muss nicht Texas sein. Natürlich empfehlen wir Texas, denn dort ist unsere Kanzlei ansässig. Texas zeichnet sich außerdem durch ein unternehmerfreundliches Umfeld aus und ist im Gegensatz z.B. zu Delaware gänzlich unverdächtig. Aber wie gesagt - gerne gründen wir Ihre Corporation auch in einem anderen US-Bundesstaat.
Hier erfahren Sie mehr zu den Vorteilen von Texas als Unternehmensstandort.
Wie bekomme ich steuergünstig Geld aus der US-Corporation heraus?
Die Steuerbelastung der US-Corporation ist nicht wirklich attraktiv. In Texas wird zwar “nur” die Körperschaftsteuer auf Bundesebene fällig. Aber auch diese beträgt mindestens 21%. Bei der Ausschüttung von Gewinnen werden nochmals mindestens 15% Quellensteuer fällig.
Aber genau das machen wir uns ja bei diesem Modell zu Nutze: Es handelt sich nicht um eine Gesellschaft in einem Niedrigsteuerland, keine Exempt-LLC und aufgrund der Höhe der Besteuerung ist die Gesellschaft auch im Kontext aller internationalen Abkommen und Richtlinien (z.B. globale Mindeststeuer) über jeden Verdacht erhaben.
Um den Steuerspareffekt zu nutzen müssen Sie digitaler Nomade sein und in einem steuergünstigen Land wohnen, sagen wir beispielsweise mal Bahamas, Dubai oder den nördlichen Emiraten.
Dann lassen Sie sich von der Corporation 95% des Gewinns als Gehalt ausbezahlen.
Das Gehalt schmälert den Gewinn der Gesellschaft (und somit die steuerliche Belastung) und ist an Ihrem Wohnsitzstaat steuerfrei (bzw. Sie haben erst gar keinen Wohnsitzstaat als Digitalnomade).
In den USA fallen keine Steuern und Sozialbeiträge an, so lange das Gehalt nicht für eine in den USA verrichtete Tätigkeit bezahlt wird.
Einen entsprechenden Arbeitsvertrag mit allen notwendigen Sonderklauseln erhalten Sie selbstverständlich von uns.
Beispielrechnung
Texas C-Corporation macht $250,000 Gewinn pro Jahr.
$225,000 werden als Gehalt ausbezahlt.
Steuerbarer Reingewinn: $25,000. Darauf 21% Steuer = $5,250. Das entspricht 2.1% Totalbelastung.
Einschränkung
Bei sehr hohen Gewinnen ist es fraglich, ob diese Konstellation von der amerikanischen Steuerbehörde IRS anerkannt werden würde. Sicher: Gehälter von einigen hunderttausend sind nicht unüblich. Aber bei einer Gesellschaft mit sehr wenig Substanz ein Gehalt von ein paar Millionen zu “ziehen”, ist nicht realistisch.
Auch interessant:
Unsere Schwesterkanzlei in den USA kümmert sich um die US-Firmengründung und laufende steuerliche Betreuung von US-Gesellschaften. Hier gelangen Sie zur Website der Kanzlei Mount Bonnell in Austin, Texas.